Единый налог или общая система: как выбрать для ООО

Это первое решение, которое принимает владелец нового ООО, и одно из
немногих, что влияет на деньги ежемесячно, а не разово. Его часто принимают по
совету знакомого или «потому что все так делают». Ниже — по чему его стоит
принимать на самом деле.

Вопрос не в том, где налог меньше

Сравнивать ставки в отрыве от остального бессмысленно. Единый налог
считается от дохода, налог на прибыль — от
прибыли, то есть от дохода за вычетом расходов. Поэтому ответ
зависит не от ставки, а от того, какую долю вашей выручки съедают расходы.

Грубая логика такая: чем выше доля расходов, тем выгоднее становится общая
система. Чем выше маржа — тем выгоднее единый налог. Точка перелома считается
на ваших цифрах за несколько минут, и это первое, что мы делаем на
экспресс-аудите.

Четыре вещи, которые решают вместо вас

1. Кто ваши покупатели

Если вы продаёте бизнесу, ваши покупатели — в основном плательщики НДС. Им
нужен налоговый кредит, и поставщик без НДС для них дороже на сумму этого
кредита, даже если цена в договоре одинаковая. В таком случае вопрос «с НДС или
без» решает не налоговая оптимизация, а то, будут ли с вами вообще
работать.

Если вы продаёте населению, всё наоборот: НДС только добавляет работы и
стоимости обслуживания, ничего не давая покупателю.

2. Доля расходов

Торговля с наценкой в десятки процентов и производство с
материалоёмкостью в 70% — это разные ответы. Посчитайте за прошлый год: доход,
себестоимость, операционные расходы. Если прибыль составляет небольшую долю
дохода, единый налог от дохода может оказаться дороже налога на прибыль.

3. ВЭД

Импорт почти всегда означает НДС на ввоз — и тогда регистрация плательщиком
становится вопросом не выбора, а арифметики: без неё уплаченный на таможне
налог становится чистым расходом, а не кредитом.

4. Ограничения

Единый налог доступен не всем. Есть ограничения по видам деятельности, по
объёму дохода и по составу учредителей. Объём пересматривают ежегодно, поэтому
актуальную границу мы называем на консультации, а не пишем в статье, которая
устареет.

Что чаще всего решают неправильно

Выбирают под текущий год. Систему выбирают на старте, когда
оборота ещё нет, и не возвращаются к вопросу, когда он появился. Через два года
компания работает на режиме, который ей уже не подходит.

Забывают о росте. Если вы приближаетесь к границе объёма,
переход произойдёт не тогда, когда вам удобно, а когда вы её пересечёте — с
середины квартала и без подготовки.

Считают только налог. Объём отчётности и стоимость
обслуживания на разных режимах тоже разные. ООО на едином налоге и ООО с НДС —
это разное количество документов ежемесячно, и это тоже деньги.

Когда систему можно сменить

Переход возможен, но не в любой момент: он привязан к кварталам и требует
поданного заявления до определённого срока. Это значит, что решение стоит
принимать заранее — за квартал до того, как оно понадобится, а не в месяце,
когда стало больно.

Как решаем это мы

Перед договором мы за 1-3 рабочих дня смотрим ваши цифры: структуру дохода и
расходов, состав покупателей, наличие ВЭД и ближайшие планы по росту. На выходе
— сравнение режимов на ваших данных, а не общие рассуждения. Экспресс-аудит
бесплатный и ни к чему не обязывает.