Финансовое планирование

Финансовое планирование смотрит вперёд. В отличие от финансового анализа, который объясняет прошлое, план отвечает на вопрос «что будет дальше и к чему готовиться». Чаще всего за ним приходят после того, как кассовый разрыв уже случился один раз.

План — это не таблица ради таблицы. Это инструмент, который за месяц показывает день, когда на счету не хватит денег на зарплату или на налоги, и даёт время что-то с этим сделать: перенести закупку, договориться об отсрочке, подтянуть дебиторку.

Что мы строим

• бюджет доходов и расходов на год с разбивкой по месяцам;
• прогноз движения денежных средств — именно он показывает кассовые разрывы;
• платёжный календарь: когда и кому платить, с учётом сроков уплаты налогов;
• сценарии: базовый, пессимистический и тот, в котором уходит крупный клиент;
• план под конкретную задачу — закупку оборудования, открытие направления, выход на новый рынок;
• контрольные точки, по которым ежемесячно видно отклонение плана от факта.

Когда планирование спасает

Когда бизнес сезонный и зимой надо дожить до весны. Когда вы растёте и рост съедает оборотный капитал быстрее, чем приносит прибыль. Перед крупной закупкой или кредитом. Когда налоговые платежи ежеквартально становятся неожиданностью. И когда партнёры или банк просят показать, на чём основаны ваши планы.

Как мы работаем

Начинаем с фактических данных за прошлые периоды — без них план будет выдумкой. Дальше согласовываем допущения: как вы видите продажи, какие расходы запланированы, что изменится в штате. Эти допущения записываем отдельно, чтобы потом было видно, какое из них не оправдалось.

Готовый план передаём в формате, с которым вы сможете работать сами. Если нужно, ежемесячно сравниваем план с фактом и объясняем отклонения.

От чего зависит стоимость

На объём влияют: горизонт планирования, количество направлений и юридических лиц, наличие пригодных для работы фактических данных и то, нужен ли разовый план или ежемесячное сопровождение со сравнением плана и факта.

Частые вопросы

Чем бюджет отличается от прогноза движения денег?

Бюджет показывает доходы и расходы по принципу начисления — то есть когда обязательство возникло. Прогноз движения денег показывает, когда деньги реально придут и уйдут со счёта. Прибыльная компания может иметь кассовый разрыв именно потому, что эти два графика не совпадают.

У нас небольшой бизнес, нам это вообще нужно?

Размер здесь менее важен, чем предсказуемость. Если поступления неравномерны, есть сезонность или крупные разовые платежи — план окупается с первого раза, когда предупредит о разрыве.

Кто ведёт план дальше — мы или вы?

Как удобнее. Можем передать готовую модель и научить с ней работать, а можем вести сами и ежемесячно показывать картину.

Учитываются ли налоги в плане?

Да, и это одна из причин строить план вместе с бухгалтерией: сроки уплаты налогов известны заранее, и именно они чаще всего создают пиковые платежи.