Єдиний податок чи загальна система: як обрати для ТОВ

Це перше рішення, яке ухвалює власник нового ТОВ, і одне з небагатьох, що
впливає на гроші щомісяця, а не одноразово. Його часто ухвалюють за порадою
знайомого або «бо всі так роблять». Нижче – за чим його варто ухвалювати
насправді.

Питання не в тому, де податок менший

Порівнювати ставки у відриві від решти безглуздо. Єдиний податок рахується
від доходу, податок на прибуток – від прибутку,
тобто від доходу за мінусом витрат. Тому відповідь залежить не від ставки, а
від того, яку частку вашої виручки з’їдають витрати.

Груба логіка така: що вища частка витрат, то вигіднішою стає загальна
система. Що вища маржа – то вигідніший єдиний податок. Точка перелому
рахується на ваших цифрах за кілька хвилин, і це перше, що ми робимо на
експрес-аудиті.

Чотири речі, які вирішують замість вас

1. Хто ваші покупці

Якщо ви продаєте бізнесу, ваші покупці – здебільшого платники ПДВ. Їм
потрібен податковий кредит, і постачальник без ПДВ для них дорожчий на суму
цього кредиту, навіть якщо ціна в договорі однакова. У такому випадку питання
«з ПДВ чи без» вирішує не податкова оптимізація, а те, чи будуть із вами
взагалі працювати.

Якщо ви продаєте населенню, усе навпаки: ПДВ лише додає роботи і вартості
обслуговування, нічого не даючи покупцеві.

2. Частка витрат

Торгівля з націнкою в десятки відсотків і виробництво з матеріаломісткістю
в 70% – це різні відповіді. Порахуйте за минулий рік: дохід, собівартість,
операційні витрати. Якщо прибуток становить невелику частку доходу, єдиний
податок від доходу може виявитися дорожчим за податок на прибуток.

3. ЗЕД

Імпорт майже завжди означає ПДВ на ввезення – і тоді реєстрація платником
стає питанням не вибору, а арифметики: без неї сплачений на митниці податок
стає чистою витратою, а не кредитом.

4. Обмеження

Єдиний податок доступний не всім. Є обмеження за видами діяльності, за
обсягом доходу і за складом засновників. Обсяг переглядають щороку, тому
актуальну межу ми називаємо на консультації, а не пишемо в статті, яка
застаріє.

Що частіше за все вирішують неправильно

Обирають під поточний рік. Систему обирають на старті, коли
обороту ще немає, і не повертаються до питання, коли він з\’явився. Через два
роки компанія працює на режимі, який їй уже не підходить.

Забувають про зростання. Якщо ви наближаєтесь до межі
обсягу, перехід відбудеться не тоді, коли вам зручно, а коли ви її перетнете –
із середини кварталу і без підготовки.

Рахують лише податок. Обсяг звітності та вартість
обслуговування на різних режимах теж різні. ТОВ на єдиному податку і ТОВ із
ПДВ – це різна кількість документів щомісяця, і це теж гроші.

Коли систему можна змінити

Перехід можливий, але не будь-коли: він прив\’язаний до кварталів і вимагає
поданої заяви до певного строку. Це означає, що рішення варто ухвалювати
заздалегідь – за квартал до того, як воно знадобиться, а не в місяці, коли
стало боляче.

Як вирішуємо це ми

Перед договором ми за 1-3 робочі дні дивимось ваші цифри: структуру доходу і
витрат, склад покупців, наявність ЗЕД і найближчі плани зі зростання. На виході
– порівняння режимів на ваших даних, а не загальні міркування. Експрес-аудит
безкоштовний і ні до чого не зобов\’язує.