Фінансове планування дивиться вперед. На відміну від фінансового аналізу, який пояснює минуле, план відповідає на питання «що буде далі й до чого готуватися». Найчастіше по нього приходять після того, як касовий розрив уже стався один раз.

План – це не таблиця заради таблиці. Це інструмент, який за місяць показує день, коли на рахунку не вистачить грошей на зарплату або на податки, і дає час щось із цим зробити: перенести закупівлю, домовитися про відстрочку, підтягнути дебіторку.

Що ми будуємо

• бюджет доходів і витрат на рік з розбивкою по місяцях;
• прогноз руху грошових коштів – саме він показує касові розриви;
• платіжний календар: коли і кому платити, з урахуванням строків сплати податків;
• сценарії: базовий, песимістичний і той, у якому великий клієнт іде;
• план під конкретну задачу – закупівлю обладнання, відкриття напряму, вихід на новий ринок;
• контрольні точки, за якими щомісяця видно відхилення плану від факту.

Коли планування рятує

Коли бізнес сезонний і взимку треба дожити до весни. Коли ви ростете і зростання з’їдає обіговий капітал швидше, ніж приносить прибуток. Перед великою закупівлею або кредитом. Коли податкові платежі щоквартально стають несподіванкою. І коли партнери або банк просять показати, на чому базуються ваші плани.

Як ми працюємо

Починаємо з фактичних даних за минулі періоди – без них план буде вигадкою. Далі узгоджуємо припущення: як ви бачите продажі, які витрати заплановані, що зміниться в штаті. Ці припущення записуємо окремо, щоб потім було видно, яке з них не справдилося.

Готовий план передаємо у форматі, з яким ви зможете працювати самі. Якщо потрібно, щомісяця порівнюємо план із фактом і пояснюємо відхилення.

Від чого залежить вартість

На обсяг впливають: горизонт планування, кількість напрямів і юридичних осіб, наявність придатних для роботи фактичних даних і те, чи потрібен разовий план або щомісячний супровід із порівнянням плану й факту.

Часті питання

Чим бюджет відрізняється від прогнозу руху грошей?

Бюджет показує доходи й витрати за принципом нарахування – тобто коли зобов’язання виникло. Прогноз руху грошей показує, коли гроші реально надійдуть і підуть з рахунку. Прибуткова компанія може мати касовий розрив саме тому, що ці два графіки не збігаються.

У нас невеликий бізнес, нам це взагалі потрібно?

Розмір тут менш важливий, ніж передбачуваність. Якщо надходження нерівномірні, є сезонність або великі разові платежі – план окупається з першого разу, коли він попередить про розрив.

Хто веде план далі – ми чи ви?

Як зручніше. Можемо передати готову модель і навчити з нею працювати, а можемо вести самі й щомісяця показувати картину.

Чи враховуються податки в плані?

Так, і це одна з причин будувати план разом із бухгалтерією: строки сплати податків відомі заздалегідь, і саме вони найчастіше створюють пікові платежі.